Die Jahresabschluss- erstellung der GmbH [41082]

Datum:
(2017/05/08) Montag, 08. Mai 2017
Teilnehmerkreis:
Steuerfachwirte und Steuerfachangestellte und qualifizierte Kanzleimitarbeiter
Uhrzeit: 
09:00 Uhr  bis 17:00 Uhr
Kategorie:
Allgemeine Steuern
Alle Termine:

Dieses Seminar ist für Mitarbeiter konzipiert, die vorwiegend im Buchhaltungsbereich bzw. im Abschlussbereich tätig sind. Die Teilnehmer sollen im Anschluss an das Seminar in der Lage sein, einen handelsrechtlichen Jahresabschluss und eine Steuerbilanz mit den dazugehörigen Steuererklärungen selbständig zu bearbeiten. Der Jahresabschluss für das Kalenderjahr 2016 einer kleinen GmbH mit vielen in der Praxis vorkommenden Arbeiten wird gemeinsam erstellt. Anhand von Belegen, Kontenblättern, Anlagevermögen und ergänzenden Sachverhalten werden die erforderlichen Umbuchungen gefertigt, die Rückstellungen berechnet, die Bilanz erstellt und die dazugehörenden Steuererklärungen (Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer) gefertigt. Hierbei wird insbesondere auch auf die Abweichungen zwischen Handelsrecht und Steuerrecht durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) sowie auf das Umsetzen der E-Bilanz im Jahresabschluss eingegangen. Neben dem handels-rechtlichen Jahresabschluss wird zusätzlich eine Steuerbilanz erstellt. Anhand der DATEV-Programme wird auch die Anwendung in der Praxis verdeutlicht.

Eine detaillierte Lösung ist Teil der Seminarunterlagen. Sie ermöglicht ein Nacharbeiten des Stoffes zu Hause und dient auch als Vorlage für die praktische Arbeit. Die Teilnehmer sollten Buchführungskenntnisse, Grundlagenkenntnisse der Bilanzierung, des EStG, des KStG, des GewStG und des UStG haben.

Ermittlung des zu versteuernden Einkommens


Erstellung des Jahresabschlusses der GmbH

  • Checkliste
  • Fallbeschreibung
  • Sachverhalte
  • Arbeitsanweisung
  • Daten zur Körperschaftsteuer-Erklärung
  • Daten zur Gewerbesteuer-Erklärung
  • Umbuchungsliste
  • Vorläufiger Jahresabschluss nebst vorläufigem Anlagenvermögen
  • Belege und Anlagen
  • Investitionsabzugsbetrag
  • Latente Steuern
  • Anhang
  • E-Bilanz


Offene und verdeckte Gewinnausschüttungen

  • Beispiele für verdeckte Gewinnausschüttungen (im Jahresabschluss enthal-ten)
  • Auswirkungen der verdeckten Gewinnausschüttung durch das Halb-/Teileinkünfteverfahren
  • Vermeidung verdeckter Gewinnausschüttungen


Bilanzierungsfragen

  • Handelsbilanz – Steuerbilanz
  • Teilwertabschreibungen/Wertaufholung
  • Unverzinsliche Forderungen, Verbindlichkeiten und Rückstellungen
  • Verlustvortrag/Verlustrücktrag


Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisunge

Zur Veranstaltung ist ein Einkommensteuergesetz, Körperschaftsteuergesetz, Umsatzsteuergesetz, Gewerbesteuergesetz jeweils mit Durchfüh-rungsverordnung und Richtlinien, HGB, Kontenrahmen SKR 03/04 sowie ein Taschenrechner und Schreibmaterial mitzubringen.

Preis
190,00 EUR / Ab dem 4. Teilnehmer einer Kanzlei 50 % Rabatt
290,00 EUR für Nichtmitglieder
zzgl. USt

Storno
3 Werktage vor Seminarbeginn

Inklusive
Pausenbewirtung, Mittagessen
Skript


Parken
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Seminare und Veranstaltungen
Suzan Kilinc
Telefon 0421-59 58 415
kilinc@stbv-bremen.de
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